Cómo Declarar Criptomonedas en la Renta 2025: Guía Completa

Cómo Declarar Criptomonedas en la Renta en España 2025

Hacienda lleva años endureciendo el control sobre las criptomonedas. Si has comprado, vendido o intercambiado criptomonedas durante el último año fiscal, tienes obligaciones con la Agencia Tributaria que no puedes ignorar. Esta guía te explica exactamente qué tienes que declarar y cómo hacerlo.

¿Qué operaciones con crypto hay que declarar?

• Venta de criptomonedas por euros: cualquier conversión a moneda fiat genera una ganancia o pérdida patrimonial.
• Intercambio entre criptomonedas: cambiar Bitcoin por Ethereum, por ejemplo, también se considera una transmisión y puede generar ganancia o pérdida fiscal.
• Pagos con criptomonedas: usar crypto para pagar bienes o servicios tributa como si vendieras esa cantidad.
• Staking y yields: los rendimientos de staking o plataformas DeFi tributan como rendimientos del capital mobiliario.
• Airdrops y recompensas de mining: se declaran como ganancia patrimonial al precio de mercado en el momento de recibirlos.

Cómo se calcula la ganancia o pérdida

La ganancia o pérdida se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión (precio al que vendes) y el valor de adquisición (precio al que compraste, incluyendo comisiones).

Si compraste 1 Bitcoin a 20.000€ y lo vendiste a 35.000€, la ganancia patrimonial es 15.000€ y tributará en la base del ahorro según los tramos del IRPF.

Tipos impositivos aplicables en 2025

Modelo 721: declaración de saldos en exchanges extranjeros

Desde el ejercicio 2023, los contribuyentes españoles con saldos en exchanges o wallets extranjeros que superen los 50.000€ a 31 de diciembre deben presentar el modelo 721 (equivalente al 720 para criptomonedas).

Este modelo es puramente informativo — no implica pagar impuestos — pero su no presentación lleva aparejadas sanciones importantes.

Dónde va en la declaración de la Renta

Las ganancias y pérdidas por compraventa de criptomonedas se incluyen en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones del modelo 100, en las mismas casillas que las acciones (a partir de la casilla 1624 en la Renta 2024).

Los rendimientos de staking o intereses DeFi van en el apartado de rendimientos del capital mobiliario.

Compensar pérdidas con ganancias

Si tuviste pérdidas en algunas criptomonedas y ganancias en otras, puedes compensarlas. Además, las pérdidas no compensadas en un año pueden utilizarse para reducir ganancias en los cuatro ejercicios siguientes.

¿Qué pasa si el exchange no está en España?

La mayoría de exchanges populares (Binance, Coinbase, Kraken) son extranjeros. Aunque no envíen datos automáticamente a Hacienda como hacen los brokers españoles, tú sigues teniendo la obligación de declarar. Todos los exchanges con usuarios españoles están obligados a reportar a la AEAT si así se les requiere.

Exporta siempre el historial completo de operaciones de tu exchange en formato CSV al final de cada año fiscal.

Herramientas para calcular tus impuestos crypto

Calcular manualmente el coste fiscal de muchas operaciones con diferentes criptos puede ser muy tedioso. Herramientas como Koinly, CoinTracking o TaxDown (con módulo crypto) pueden ayudarte a automatizar el cálculo y generar el informe listo para incluir en la Renta.

Conclusión

Hacienda tiene cada vez más herramientas para detectar operaciones con criptomonedas no declaradas. Declarar correctamente no solo evita sanciones: también te permite compensar pérdidas y reducir la factura fiscal. Si tus operaciones son complejas, considera consultar con un asesor fiscal especializado en crypto.